Додаток 8
Анкета внутрішнього контролю по касі
Замовник _
Складено _ Перевірено
|
№ п/п |
Питання |
Відповідь |
Примітки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Санкціонування |
|||
|
1 |
Чи тільки керівник дає дозвіл на видачу готівки з каси ? |
так |
тільки керівник має право видавати дозвіл на видачу готівки з каси |
|
2 |
Чи усі видаткові ордери або документи, що їх замінюють підписані керівником ? |
так |
всі необхідні документи підписані керівником |
|
Розподіл обов’язків |
|||
|
3 |
Чи розподілені обов’язки по виписуванню касових ордерів та їх виконанню (видачі/отриманні готівки)? |
розподілені |
|
|
4 |
Чи розподілені обов’язки з обліку касових ордерів та обліку реалізації, розрахунків із підзвітними особами тощо ? |
розроблені |
|
|
Документування і запис |
|||
|
5 |
Чи здійснюється нумерація прибуткових і видаткових касових ордерів у встановленому порядку? |
здійснюється |
|
|
6 |
Чи своєчасно заповнюється касова книга і подається звіт касира ? |
своєчасно |
|
|
7 |
Чи додаються до звіту касира всі необхідні документи ? |
додаються |
|
|
Контрольні процедури |
|||
|
8 |
Чи здійснюється у встановленому порядку перевірка звітів касира ? |
здійснюється |
|
|
9 |
Чи перевіряє бухгалтер дотримання суми встановленого ліміту залишку готівки в касі ? |
перевіряє |
|
|
10 |
Чи здійснюється раптова щоквартальна інвентаризація коштів у касі ? |
здійснюється |
|
|
11 |
Чи здійснюється перевірка своєчасності оприбуткування коштів у касі, їх внесення на розрахунковий рахунок на підставі записів у касовій книзі, чеків і виписок банку? |
здійснюється |
Додаток 9
Анкета вивчення стану внутрішнього контролю і системи обліку запасів
Замовник _
Складено _ Перевірено
|
№ п/п |
Питання |
Відповідь |
Примітки |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Чи проведена класифікація запасів для їх обліку ? |
проведена |
|
|
2 |
Чи встановлені відповідні методи оцінки і обліку на рахунках запасів в обліковій політиці ? |
встановлені |
|
|
3 |
Чи розроблений проект постановки обліку на рахунках по руху запасів ? |
розроблений |
|
|
4 |
Чи використовується розрахунок середнього проценту для списання відхилень від вартості матеріалів ? |
використовується |
|
|
5 |
Чи організований аналітичний облік запасів на необхідному рівні, чи ведуться картки складського обліку ? |
облік організований на необхідному рівні, картки ведуться |
|
|
6 |
Чи здаються до бухгалтерії звіти про рух запасів згідно документообігу ? |
здаються в обов’язковому порядку |
|
|
7 |
Чи складаються акти про списання МШП, які прийшли в непридатність ? |
складаються |
складає відповідна комісія |
|
8 |
Чи систематично порівнюються дані аналітичного і синтетичного обліку ? |
дані порівнюються систематично |
|
|
9 |
Чи проводиться перевірка повноти та своєчасності оприбуткування запасів ? |
проводиться |
|
|
11 |
Чи перевіряється використання запасів за різними напрямками діяльності? |
перевіряється |
|
|
12 |
Чи виявляються особи винні в перевитрачанні сировини та матеріалів ? |
ні не виявлялися |
перевитрачання з вини працівників не було |
|
13 |
Чи порівнюються первинні дані про витрачання запасів з даними обліку про рух матеріальних цінностей проведених звітів ? |
так, порівнюються |
|
|
14 |
Чи перевіряється законність і доцільність витрачання запасів ? |
перевіряється |
|
|
15 |
Чи перевіряється правильність оцінки та обліку запасів внутрішніми контролерами ? |
перевіряється |
Завантажити реферат