Необхідно нарахувати відсотковий дохід за кожен місяць та розрахувати платіж по закінченні терміну дії депозитної угоди.
Розв’язок: При капіталізації відсотки щомісячно зараховуються на депозитний рахунок. Подальше нарахування відсотків здійснюється на суму депозиту з урахуванням раніше нарахованих відсотків. Суму відсотків за кожен місяць розраховується таким чином:
за травень: 
грн.; за червень: 
грн.
за липень: 
грн.; за серпень: 
грн.
за вересень: 
грн.
Відсотковий дохід за весь період дії депозитної угоди складе 1041,40 грн., а по закінченні терміну її дії банк поверне фізичній особі 26041,40 грн. (25000 + 1041,40).
Визначити нарощену суму депозиту при застосуванні складних відсотків за період не більше одного року можна за формулою:
де: S - нарощена сума депозиту наприкінці періоду m, тобто номінал депозиту плюс капіталізовані відсотки;
P - сума номіналу депозиту;
K - річна відсоткова ставка, %;
n - кількість днів за розрахунковий період;
m - кількість періодів (разів) нарахування складного відсотку;
T - максимальна кількість днів у році за умовами договору.
Суму складних відсотків за певний розрахунковий період можна обчислити за такою формулою:
де: S - сума відсотків за розрахунковий період;
P - сума номіналу депозиту;
K- річна відсоткова ставка, %;
n - кількість днів за розрахунковий період;
m - кількість періодів (разів) нарахування складного відсотку;
T - максимальна кількість днів у році за умовами договору.
Приклад. Комерційний банк залучає депозит фізичної особи у розмірі 14000 грн. на три місяці на термін з 12 вересня до 12 грудня за відсотковою ставкою 15% річних із капіталізацією відсотків щомісячно. Відсотки нараховуються в останній день місяця і сплачуються при погашенні депозиту. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом факт/360.
Необхідно нарахувати відсотковий дохід за кожен місяць та обчислити платіж по закінченні терміну дії депозитної угоди.
Розв’язок: Згідно умови завдання маємо чотири періоди нарахування складних відсотків: 1-й - з 12.09 по 30.09, 2-й - з 01.10 по 31.10, 3-й - з 01.11 по 30.11, 4-й з 01.12 по 11.12.
Платіж при погашенні депозиту визначаємо таким чином:
грн.
Суми відсотків за розрахункові періоди визначаємо таким чином:
за вересень: 
грн.
за вересень-жовтень:
грн.
за жовтень нараховані відсотки складуть 182,35 грн. (293,18 - 110,83).
за вересень-листопад:
грн.
за листопад нараховані відсотки складуть 178,69 грн. (471,87 - 293,18).
за вересень-грудень:
грн.
за грудень нараховані відсотки складуть 66,55 грн. (538,42 - 471,87).
Отже, відсотковий дохід за весь період дії депозитної угоди складає 538,42 грн., а по закінченні терміну її дії банк поверне фізичній особі 14538,42 грн. (14000 + 538,42)
Депозит на депозитному рахунку враховується на всю суму його номіналу до часу його погашення. Залежно від методу виплати відсотків за депозитами - за період або на період (авансом) змінюється сума, що надходить від вкладника. У будь-якому разі мінімальна сума депозиту і сума, що враховується на депозитному рахунку, збігаються. За умовами виплати відсотків за період відсотки можуть виплачуватись періодично або в кінці строку, що визначений депозитною угодою. У разі капіталізації, відсотки також можуть нараховуватись на суму депозиту з врахуванням відсотків, які отримані за минулі періоди.
Відсотки авансом сплачуються одночасно із внесенням коштів на депозит. Тому номінал депозиту буде більшим, ніж отримана від депонента сума. Сума, що перераховується на депозитний рахунок, дорівнює сумі номіналу депозиту за мінусом відсотків.
Приклад. Комерційний банк залучає депозит юридичної особи у розмірі 50000 грн. на три місяці на термін з 24 квітня до 24 липня за номінальною ставкою 20% із виплатою відсотків при внесенні коштів на депозит. Кількість днів згідно з угодою розраховується за методом 30/360.
Необхідно визначити суму відсотків, що сплачується за депозитом та суму коштів, що зараховується на депозитний рахунок клієнта.
Розв’язок: Визначаємо кількість днів за період з 24 квітня до 24 липня 7 днів у квітні, 30 - у травні, 30 - у червні, 23 - у липні, усього - 90 днів.
Розраховуємо суму відсотків, що сплачується за депозитом: 
грн.
Сума коштів, що перераховується з поточного рахунку клієнта на депозитний складе: 47550 грн. (50000 - 2450).
Завантажити реферат