|
Пасивний Д. Постачальники К. |
|
|
2800 700 |
3000 |
|
Оборот 3500 |
Оборот 3000 |
|
Сальдо 500 |
Сальдо |
|
Пасивний Д. Позики К. |
|
|
1900 |
Сальдо ------- |
|
2000 |
|
|
Оборот 1900 |
Оборот 2000 |
|
Сальдо 100 |
|
|
Активний Д. Виробництво К. |
|
|
Сальдо ------- |
|
|
1600 |
|
|
Оборот 1600 |
Оборот ----- |
|
Сальдо 1600 |
|
|
Д. Цільове фінансування К. |
|
|
Сальдо |
Сальдо 1550 |
|
700 |
|
|
Обороти |
Обороти 700 |
|
Сальдо |
Сальдо 2250 |
ІІ. Господарські операції підприємства за січень, “кореспондентський рахунок”.
|
№ п/п |
Зміст операції |
Кореспондентський рахунок |
сума |
|
|
дебет |
кредит |
|||
|
1 |
Одержано в касу з поточного рахунку |
301 |
311 |
1500 |
|
2 |
Видано з каси заробітна плата працівникам |
661 |
301 |
1400 |
|
3 |
Видано з каси під звіт на господарські витрати |
372 |
301 |
80 |
|
4 |
Прийняті в касу залишки підзвітних сум |
301 |
372 |
10 |
|
5 |
Внесено на поточний рахунок залишок грошей у касі |
311 |
301 |
30 |
|
6 |
Надійшли на склад від постачальників матеріали |
201 |
631 |
3000 |
|
7 |
Зараховано на поточний рахунок кредит банку |
311 |
601 |
2000 |
|
8 |
Відпущено на виробництво матеріалів зі складу |
23 |
201 |
1600 |
|
9. |
Перераховано з поточного рахунку для погашення заборгованості постачальникам за матеріали- |
631 |
311 |
2800 |
|
10 |
Нараховано до сплати постачальникам за рахунок цільового фонду |
631 |
48 |
700 |
|
11 |
Перераховано з поточного рахунку для погашення заборгованості банку за короткостроковими кредитами |
601 |
311 |
1900 |
ІІІ. Складання балансу на 1 лютого.
БАЛАНС.
|
АКТИВ |
ПАСИВ |
||
|
Господарські засоби |
Сума грн. |
Джерела утворення господарських засобів |
Сума грн. |
|
1. Основні засоби 2. Виробничі запаси. 3. Грошові кошти в нац. валюті. 4. Дебіторська заборгованість за виданими авансами. 5. Незавершене виробництво 6. Інша поточна дебіторська заборгованість. |
84000 6850 930 70 1600 500 |
1. Статутний капітал. 2. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток). 3. Цільове фінансування. 4. Короткострокові кредити банків. |
91000 600 2250 100 |
|
Баланс |
93950 |
Баланс |
93950 |
Завантажити реферат