українські реферати
курсові і дипломні роботи

Аудит операцій з руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку

Реферати / Аудит / Аудит операцій з руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку

Типова кореспонденція по кредиту рахунку 301 “ Каса в національній валюті”

№ п/п	Зміст господарської операції	Дебет	Кредит
1	Надходження готівки в касу підприємства від операційної каси чи каси філіалу	301	301
2	Касова виручка здається інкасатору	333	301
3	Виданий аванс представникові постачальника готівкою під поставку матеріальних цінностей, робіт, послуг	371	301
4	Видана під звіт готівка на цільове використання	372	301
5	Повернення вкладених в статутний капітал коштів засновнику	46	301
6	Погашення довгострокових облігацій	521	301
7	Видана заробітна плата персоналу підприємства	661	301
8	Погашення зобов'язань перед учасників	671,672	301

Рахунки в банку – рахунок бухгалтерського обліку руху і виявлення облікових залишків безготівкових грошових коштів, якими володіє підприємство.

Типова кореспонденція по дебету рахунку 311 “Поточні рахунки в національній валюті”

№ п/п	Зміст господарської операції	Дебет	Кредит
1	Дострокове погашення дебіторської заборгованості	311	16
2	Передача готівки в банк	311	301
3	Перерахування грошових коштів з одного рахунку на інший	311	311
4	Зарахування на розрахунковий рахунок коштів, що знаходились в дорозі	311	331
5	Погашення дебіторами короткострокових векселів	311	341
6	Погашення короткострокових облігацій	311	352
7	Погашення покупцями та замовниками дебіторської заборгованості по відгруженим їм товарам, виконаним роботам, наданим послугам	311	361
8	Повернення раніше виданого авансу від продавця	311	371
9	Надходження відсотків, дивідендів, інших доходів та платежів	311	373
10	Отримання коштів по пред'явленим претензіям	311	374
11	Надходження від винних осіб коштів в цілях відшкодування збитків	311	375
12	Погашення заборгованості іншими дебіторами шляхом внесення коштів на поточний рахунок	311	377
13	Грошові надходження від продажу емітованих підприємством акцій	311	421
14	Грошові надходження від продажу власних акцій, раніше викуплених у інших підприємств	311	451
15	Погашення дебіторської заборгованості засновниками по внескам в статутний капітал	311	46
16	Цільове надходження грошових коштів, цільове фінансування	311	48
17	Отримання підприємством довгострокового кредиту	311	501
18	Отримання підприємством довгострокового небанківського кредиту	311	505
19	Надходження грошових коштів від продажу довгострокових облігацій	311	522
20	Одержання підприємством короткострокового кредиту	311	601
21	Надходження грошового відшкодування з бюджету, в тому числі підтвердженого декларацією по ПДВ податкового кредиту	311	641
22	Надходження авансів та передоплати від покупців та замовників	311	681
23	Надходження грошових сум від дочірніх підприємств	311	682
24	Надходження орендної плати в рахунок майбутніх періодів	311	69
25	Надходження виручки від продажу готової продукції	311	701
26	Надходження виручки від продажу товарів	311	702
27	Надходження виручки від реалізації робіт, послуг	311	703
28	Надходження грошових коштів по договорам страхування	311	76

Завантажити реферат

Перейти на сторінку номер: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
16 17

Подібні реферати:

Аудит операцій з руху грошових коштів в касі і на поточному рахунку

Останні надходження