Мал. 2.1
Формування коштів для здійснення інвестицій і кредитної діяльності банку
 |
Таблиця 2.1
Бухгалтерські проводки по кредитах
| Найменування операції | Бухгалтерські проводки | |
| Дебет | Кредит | |
|
Операції по кредитуванню суб'єктів господарської діяльності. | ||
|
1. Надано кредит суб'єктам господарської діяльності. Забезпечення повернення. |
2040 2045 9900 |
1200 3900 2600 9500 |
|
2. Погашення виданих кредитів. |
1200 3900 |
2040 2045 |
|
Операції по кредитах державного управління. | ||
|
1. Видано кредити органам загального державного управління. |
2100 2105 2110 |
1200 3900 |
|
2. Погашення кредитів. |
1200 3900 |
2100 2105 2110 |
|
Операції по кредитуванню фізичних осіб. | ||
|
1. Видача кредитів готівкою. |
2202 2213 |
1001 |
|
2. Погашення кредитів. |
1001 |
2202 2213 |
|
Облік коштів клієнтів банку. | ||
|
1. Повернені кошти з депозитів фізичним особам. |
2630 2635 |
1001 2600 |
|
Проводки по видачі кредиту підприємству. | ||
|
1. Сума виданого кредиту проводиться. |
2040 |
2600 |
|
2. Сума несплаченого в термін кредиту списується. |
2047 |
2040 |
|
3. Сума коштів, що перераховані в рахунок погашення заборгованості. |
2600 |
2047 |
|
4. Сума договору застави. |
9905 |
9500 рахунок контрагента |
|
5. Кредитний договір і договір застави по чисельності. |
9819 |
рахунок контрагента |
|
6. Сума нарахованих і сплачених відсотків за використання кредиту. - клієнт має коштів на рахунку - клієнт не має коштів на рахунку |
2068 рахунок контрагента 2069 |
6110 2068 2068 |
Таблиця 2.2
Вхідні дані
|
№ п. /п. |
Найменування |
Умовне позначення |
|
1 2 3 |
Кредит (тис. грн.) Процентна ставка (% у рік) Термін (рік) |
КР ПС ТР |
Таблиця 2.3
Розрахункові показники за кожний рік погашення кредиту
|
№ п. /п. |
Найменування |
Умовне позначення |
Формула |
|
1 2 3 4 5 6 7 8 |
Сума боргу, що погашається щорічно Залишок боргу на початок року Сума відсотків по кредиту Річний платіж Сума відсотків за весь кредит Сума річних платежів за весь термін кредиту Борг, що повертається: одноразовий (по простим %) одноразовий (по складним %) Прибуток банку: виплата за 5 років одноразовий (по простим %) одноразовий (по складним %) |
СПБ ЗБП СВК РП СВВК СРП ОПВ ОСВ РВ ПОПВ ПОСВ |
КР/ТР ЗБП-СПБ (для першого року ЗБП=КР) ЗБП*ПС СПБ+СВК å СВК å РП КР*(1+ТР*ПС) КР*(1+ПС)^ТР СРП-КР ОПВ-КР ОСВ-КР |
Таблиця 2.5
Вхідні дані
|
Клітина |
Назва |
Клітина |
Значення |
|
A3 A4 A5 |
Кредит (тис. грн.) Процентна ставка (% у рік) Термін (рік) |
D3 D4 D5 |
200 0.1 5 |
Таблиця 2.6
Текстові дані для формування "шапки таблиці"
|
Клітина |
Назва |
Клітина |
Назва |
|
F10 B11 C11 C12 D11 |
тис. грн. Роки Залишок боргу на початок року Сума щорічно |
D12 E11 E12 F11 F12 B18 |
борг, що погашається Сума відсотків по кредиту Річний платіж Разом |
Завантажити реферат