Тривалість процесу виробництва і реалізації продукції на різних підприємствах різна і в результаті цього, на одних підприємствах на протязі певного періоду виникають тимчасово невикористані (“зайві”) грошові кошти, а на інших підприємствах в той же період виникає тимчасова потреба (“нестача”) в грошових ресурсах.
Таким чином, ми уяснили сторону необхідності такого процесу, як кредитування, і зараз можемо перейти до обгрунтування укладення кредитної угоди. Беручи в банку кредит, підприємство бере на себе зобов’язання повернути й оплатити його в строк. Для обгрунтування реальної можливості виконання своїх зобов’язань фірма має знати обсяг своїх доходів на час повернення кредиту. Отже, для прийняття зваженого рішення щодо отримання кредиту, необхідно спочатку з’ясувати, чи вистачить отриманих доходів фірми для погашення кредиту. А робиться це шляхом розрахунку мінімальної норми прибутку, яка забезпечить повернення і оплату кредиту в строк при отриманні підприємством нульового прибутку:
Rmin = ((сума кредиту + сума відсотків за рік) / річний випуск продукції) * 100%
Але обгрунтування отримання кредиту підприємством – це лише одна сторона медалі. Існує й інша – обгрунтування ефективності кредитної угоди кредитною установою (банком).
На практиці, таке обгрунтування і оформлення кредитної угоди здійснюється на базі документів, які необхідні для визначення юридичного статусу, фінансового стану підприємства, оцінки проекту, аналізу можливостей його успішної реалізації, забезпечення кредиту, у тому числі:
· клопотання підприємства (заява, звернення);
· копії засновницьких документів (статут, засновницький договір) та змін і доповнень до них (якщо такі були);
· бізнес-план проекту та додатки до нього або техніко-економічне обгрунтування;
· баланси підприємства, звіти про фінансові результати за останні три роки діяльності;
· перелік та розрахунок вартості майна, що передається банкові в заставу, з визначенням його залишкової балансової вартості, року будівництва чи випуску, місця розташування, короткої характеристики.
Банк може також звернутись до підприємства з проханням надати інші документи (звіти перевірок аудиторських фірм, експертні оцінки проекту, довідки про рух коштів на всіх поточних рахунках тощо).
Отже, підсумовуючи все вищесказане, слід наголосити, що процес кредитування – це процес взаємодії між підприємствами з приводу надання одним підприємством (кредитором) іншому (позичальнику) певних матеріальних або фінансових цінностей на засадах поворотності, строковості, платності та забезпеченості для проведення конкретних операцій при наявності у кредитора вільних коштів, і необхідності залучення їх (коштів) у позичальника.
§ Структурно-логічна схема оформлення кредитної угоди
(VII)
(VI)
(V)
(IV)
(ІІІ)
(ІІ)
(І)
§ Евристичні та проблемні питання
1. Як ви вважаєте, в чому полягає необхідність кредитування?
2. Чи може бути вигідніше взяти кредит в банку ніж використати власні кошти? Чому?
3. На вашу думку, яке поняття ширше кредит чи позика? Обгрунтуйте відповідь.
4. Чим можна пояснити той факт, що кредитні відносини ще не набули в Україні відповідного рівня розвитку?
5. Як ви думаєте, що має зробити банк перед тим як прийняти рішення про кредитування підприємства?
6. Як ви думаєте, що має зробити підприємство, щоб переконати банк у доцільності наддя йому певного кредиту?
Проблемна ситуація: підприємству потрібні кошти для інвестування в основне виробництво при відсутності вільних власних коштів.
§ Ділова гра “Отримай кредит”.
Гра проводиться за участю всієї аудиторії (класу), яка розподіляється на 4-6 команд (в залежності від кількості присутніх). Команда представляє собою раду директорів підприємства, на чолі з головою ради, який є її представником і діє від її імені. Кожна команда представляє собою підприємство, яке намагається отримати кредит в банку (викладач) під конкретний проект (обирає команда), при умові, що банк має обмежені кредитні ресурси і може надати позику лише одному підприємству. Протягом відведеного часу командам необхідно в письмовій формі сформувати звернення до банку, а також необхідний пакет документів і розрахунків, які б вплинули на позитивне рішення банку, щодо надання кредиту. На розробку проекту, документів і розрахунків відведено 10 хвилин. Після цього “підприємства” подають в банк відповідне звернення на отримання кредиту. “Банк” обмірковує звернення і виносить рішення. Критерієм позитивного рішення є наявність максимально повного пакету необхідних документів, обрахунків та ефективність проекту. Якщо виникає спірне питання щодо надання позики, банк має право запросити голів рад директорів підприємств з метою надання їм можливості більш конкретно і точно обгрунтувати цілі даної угоди та її ефективність, в т.ч. і для банку (3хв кожному голові). Команда (підприємство) – переможець отримує кредит у вигляді відмінних оцінок учням-учасникам команди. Інші учні також отримують оцінки у відповідності із місцем, яке зайняло підприємство у даному конкурсі.
Після завершення гри пропонується провести короткий її аналіз (3хв).
§ Завдання для самостійної (колективної) роботи.
Задачі
Задача 1 Короткостроковий кредит.
Компанія має щорічний випуск продукції на суму 500 млн. грн. на рік , вона позичила на 1 рік 70 млн. грн. під 25 % річних. Виплата відсотків відбувається щомісячно, суму кредиту треба повернути в кінці терміну дії кредитної угоди.
Розрахувати:
1) суму відсотків яку сплачуватиме компанія щомісячно
2) загальну суму боргу підприємства перед банком
3) норму прибутку (рентабельність продукції ) яка забезпечить підприємству повернення кредиту та відсотків по ньому.
Розв’язок
1. Сума відсотків яку сплачуватиме підприємство щомісячно:
Завантажити реферат